中国财务服务市场简析
中国财务服务市场简析
今年有一半时间都在融资，给各位投资人讲财务服务，也从投资方了解到更多的财务服务。
先从需求说起——外部因素推动企业经营管理水平提高
企业发展三段论是从王兴某年的讲话里听到，深以为然：市场驱动、领导力驱动、创新驱动。无论是前几年的供给侧改革，还是最近的消费升级，都在说明整个中国市场正在从对数量的需求，转变为对质量的需求。产品和服务质量的提升，需要输出产品和服务的企业提高自己的经营管理水平，即领导力驱动；当一个市场进入到完全竞争阶段，就必须通过创新推动跨越式发展，即创新驱动。以火锅为例，大家都喜欢吃，有市场，所以火锅店很火，这是市场驱动。但是海底捞通过管理提升提高服务水平脱颖而出，这是领导力驱动。送火锅外卖到家、自嗨锅的推出、机器人餐厅，就是创新驱动。
市场需要、竞争需要，这样的外部因素推动力度，必定比内因要大。
财务管理作为企业经营管理的一个领域，在这个背景下也势必面临变革。
财务管理发展方向——交易型业务向管理型业务转型、人工向自动化转变
一、财务管理发展方向
从企业实践看，最近这些年财务管理沿着两个方向在走，一个是职能转变，从侧重记账、结算、计税报税等交易型业务向管理型业务转型，管理型业务包括经营分析、预算管理、成本分析、绩效管理、现金流预测、投融资等。另外一个是方式转变，从人工到自动化。计算器、信息化系统、OCR等技术都算。
从企业管理角度看，职能转型是最终目标，即财务不只是被动的记录、结算、报税等，还应该主动的参与企业管理，为企业经营出谋划策。
二、两个方向的关系
两个方向，既独立发展，又相互支持。
各类专家在各个行业各个领域研究管理型业务的方法，例如全面预算管理、平衡积分卡、ABC成本法、财务共享模式等。但是管理方法需要数据的支撑，包括交易型业务收集前端即企业经营端数据、汇总财务处理中端的过程数据。
信息化系统、OCR等自动化技术推动数据量更大、更全面、质量更高。自动化技术既能提供数据，又能直接减少人工。人工的减少，又能促进财务人员将主要精力放在职能转型方面，而非管人。
这里有一个通常下容易忽略的点，即自动化技术除了代替人工之外，还有产生数据、记录数据、转化数据的作用。
三、财务服务切入点
从这里，我们还可以再得出一个逻辑，即一类自动化技术（信息系统、OCR等）产生、传递、转化数据，数据又支持另外一类自动化技术的应用——自动支付、自动报表等，和另外一类智能化技术的应用——大数据决策分析、机器学习判断等。
简单讲这个逻辑就是：信息化——数据化/数字化——自动化/智能化。
中国财务服务市场简析——发展初期、多元化、概念高于实际
一、职能转型
1、此类以咨询为主，财务转型咨询、财务战略咨询等属于顶层设计类；还有实操性比较强的各细分领域咨询，财务共享建设咨询、全面预算管理咨询、财务信息化建设咨询、税收筹划等；最近还听说有企业需要财务标准化咨询、财务共享运营管理咨询等，这类就更偏实操了。
咨询这个领域，还是以国际厂商为主，毕竟中国企业管理发展的成熟度不够，并无太多积累。从企业服务角度看，咨询这个领域太不好做。需要大量专业的人，一个项目一个项目的做，不容易标准化，交付比较难。
2、业务外包也可以归入职能转型
2.1业务外包有两种。一种是小微企业的记账外包，企业把交易型业务外包给代理记账公司完成，自己专注于财务管理。
这个领域也挺有意思，结合之前跟一个代账领域专家的聊天，我们可以把代账公司分为三类。第一类是特别小的代账公司，某个区域，10来个人服务几百个小微企业，每年能赚到钱，也不想扩大规模，活的也不错。第二类是规模比较大的传统代账公司，也有不少分支机构，年营业额几千万，利润没多少，想扩大规模比较难。第三类是在资本推动下崛起的新时代代账公司，自营加盟双管齐下服务几十万个企业，几年内快速发展做到几亿的营收，但大部分亏损。
前两类很少听说融资，第三类听到很多融资。第二三类也会结合信息化手段降本增效，但是小微企业业务外包的特点导致信息化的作用不是太明显。
这两年也能看到大家也在转型，比如从服务小微企业向服务中大型企业转，从代记账业务向提供信息系统转，或者转做RPA。
2.2另外一种是BPO，业务流程外包，大中型企业把自己非核心、业务量大的交易型财务业务外包给外包公司做，企业自己专注财务核心职能。例如某公司，把费用报销、应付审核等业务单据邮寄给BPO公司，BPO公司处理完毕后把结果返回记账支付，并把纸质单据装档邮寄回企业。财务外包在国外比较流行，国内特别少。一方面是国内企业大多还没有这个意识，认为财务都是企业核心的东西不可以给别人做，怎么可能外包。一方面，也是我们自己不放心，经营的不合规导致财务信息的敏感，自己看都担心，交给别人做就更无法安睡了。
不过最近跟一个做外资企业BPO业务的朋友聊天，企业外包的目的是想借BPO之手对业务风险进行管控。好吧，这都不是一个层次的思想了。
BPO还有一个模式，BPO企业把自己的人派到企业现场，这样财务单据可以做到完全不流出企业。类似劳务外派业务。
从企业服务角度看，两类业务外包，传统上还是以铺人为核心。代理记账是财务全流程外包，包含很多人与人的对接沟通，收单、报税、工商、银行等。BPO类似社会化财务共享，还是以人为主。当然，在业务集中的前提下，信息化手段也是能够解决不少业务外包的问题。
二、财务信息化
1、类型
这个领域就太多了。
第一类传统财务信息化系统。我们把此类定义为工具类，财务人员用信息化系统工作，能极大提高工作效率、工作质量。此类系统功能全面，全流程、全经营事项处理业务。不过也就是因为功能全面这些原因，每个领域都比较专业。
第二类是移动报销。手机端扫描、提单、审批。涵盖企业日常经营事项。结合预算管理进行预算控制、分析展示。
第三类是集采服务。包括了商旅、商城、会议、吃饭、市内出行（商旅更多的是机酒火车票）。移动报销也会整合集采。
第四类是税务服务。提供开票、验票、认证、申报等服务。
第五类是技术公司。RPA、OCR、ML等。此类是纯技术提供，怎么用，或者找技术代理落地，或者企业自己落地。
第六类是技术服务公司。既有RPA、OCR、ML技术，也负责落地。还能整合众包模式等综合解决问题。企业业务复杂，单独的某一个或者两个技术无法彻底解决问题，所以出现了此类综合技术解决方案厂商。
2、从企业服务角度看
第一类解决全流程、全经营事项。其他几类都算是细分领域，走专、精的路线。第二类是第一类某细分业务的移动延伸，基本没有门槛。第三类属于整合类，走出来更多的是靠体验、客户服务。第四类属于资源类。第五类很多是技术厂商进入，少有财务厂商专门切入。第六类比较难，既要研发技术，又要懂具体业务才能落地。能走出来了，大概率是实操性团队+技术团队的整合。
3、从市场维度看
3.1传统财务信息化系统大中小企业通吃，产品比较成熟，每类、每个行业都有成熟产品。目前市场上还有一类提供saas服务的费控系统、资金管理系统，主打中小型企业。中大型企业管理需求多、业务复杂，费控和资金业务很难标准化。
3.2移动报销、集采服务中大型企业有痛点，小微企业用不到。但单独的移动报销在大型企业很难撼动传统财务信息化系统的地位，费控系统做个移动端即可，集采也是挂接在费控系统。
这里多说两句，无论是saas费控还是移动报销，都与传统费控在某些市场里形成竞争关系。但是他们的核心区别在于功能与需求的匹配。一方面从流程上讲，传统费控除了报销、扫描、审批之外，还有预算控制、预算分析。一方面从业务维度上，传统费控可以管企业全部经营事项，支持大并发量和功能延伸。所以大型企业把自己的某些财务系统完全换成saas化目前看不现实。
3.3税务服务，也是以中大型企业为主，小微企业有代理记账人工或者通过技术集中搞定。
3.4技术类公司和技术服务类公司依然以大中型企业市场为主。企业规模越大，技术需求越明显。以我们的经验看，纯技术公司在大中型企业市场比较难推进，原因包括：技术团队对财务业务能否有效理解；技术团队能否在落地时给予优化建议；财务需求繁杂单一技术很难全部解决。举例，OCR识别发票、火车票等打印的标准版式特别牛，准确度能达到95%以上。但是企业财务还有清单、通知说明、出入库单等上百类非标准版式单据，甚至很多手写，这些OCR识别的准确度很低。这些单据量占比能达到一半以上，如何处理；另外，OCR把这些单据信息识别后怎么办，单纯识别没有任何意义；识别后信息的校验、比对、分类计入会计科目怎么办呢。大中型企业有上千条审核规则，几百个会计科目对于上万条记账规则，怎么解决？这就是技术类公司和技术服务类公司的区别。
（令才科技属于技术服务类公司，在会计审核、记账这个细分环节扎根。通过OCR识别+众包模式能够获取全部财务单据的结构化数据，通过规则引擎完成上千条审核规则的校验，通过机器学习模式完成上万条记账规则的学习和梳理，通过RPA技术解决系统断点问题，能够直接代替人工完成审核记账。是直接代替，而非辅助。整体解决方案中全部使用自己技术，在需求实现具备足够的灵活性。）
三、总结
1、从需求看
1.1小微企业财务大部分都是交易型业务需求，代理记账都能满足。少部分管理型需求，目前代账公司也能满足一些。
1.2中小型企业略尴尬。营业额有个几千万到几个亿，财务人员有个十几到几十人。交易型业务既要有质量，又要有效率。管理型需求逐步增强，但是并没有相关的人才。他们既有管理需求，又有信息化需求。前几天跟一个朋友聊天，在二三线城市的一些中小型企业，我们常见的银企直连、费控系统、财务共享根本没听说过。
1.3中大型企业是最前沿的，先进的管理方法、技术都知道，但依然处在尝试阶段。其财务管理相对规范、连续，规范化是信息化大范围应用的前提，业务连续需求就持续。
2、从供给看
2.1整个中国财务服务需求尚在开始阶段，财务服务厂商必定还未形成格局，只是类似税务方面在政策的推动下出现了各别领域的快速发展。
2.2需求的零散，理论与实际都没有形成相对标准化的体系，所以财务服务也是遍地开花多元发展。尤其在最近几年，资本的推动下出现了各类创业企业，并在短时间内快速发展，但并未有太多积累和沉淀。
2.3市场并不规范，为了吸引客户、为了拿下业务夸大宣传时有发生；产品落地能力相对较差。
2.4各类专业服务人员欠缺，包括能够协调整体的项目经理，能够为客户提出合理建议的顾问，能够快速解决业务问题的技术人员。
2.5缺少能够沉下心来踏实分析业务需求、研发和优化产品的团队，更多的人在追求速度、追求规模、追求市场占有率，产品能否满足需求、服务能够持续太少人关注。
最后，我们之前是企业，现在是供应商，现在虽然在乙方，但是经常跟甲方混在一起，好在大家也不把我们当乙方看待，所以既了解需求，又了解供给。中国企业财务管理已经开始快速发展，需求会越来越多，也会越来越理性。财务服务作为供给端在需求之后，也会越做越好。
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